Tärkein ero - kassavarojen saldo vs. tiliotesaldo
Yrityksen pankin kassatase ja yhtiön kassakirjan saldo eivät useinkaan johdu useista tekijöistä. Yritysten on siis suoritettava pankkitilaus, joka näyttää eron yrityksen kassatilin käteisvarojen ja sen tiliotteen mukaisen käteisvarojen välillä. Tärkein ero kassakirjan saldon ja tiliotteen saldon välillä on se, että kassakirjan saldo ilmoittaa yrityksen tallentaman kassasaldon yrityksen kassakirjaan, kun taas tiliotteen saldo on pankin kirjaama pankkitiliä oleva saldo.
SISÄLLYS
1. Yleiskatsaus ja keskeinen ero
2. Mikä on kassakirjan saldo
3. Mikä on tiliotteen saldo
4. Vertailu rinnakkain - kassavarojen saldo vs tiliotesaldo taulukkomuodossa
5. Yhteenveto
Mikä on kassakirjan saldo?
Käteisvarojen saldo kertoo yhtiön kirjaaman kassasaldon yhtiön kassakirjaan. Seuraavat liiketoimet sisältyvät yleensä kassakirjaan, mutta eivät tiliotteeseen, mikä johtaa ristiriitaan.
Talletukset kauttakulussa
Nämä ovat talletuksia, jotka yritys on lähettänyt pankille, mutta pankki ei ole saanut niitä ajallaan ennen tiliotteen antamista.
Erinomaiset tarkastukset
Maksamattomat sekit viittaavat yrityksen myöntämiin sekkeihin, mutta niitä ei esitetty tai tyhjennetty ennen tiliotteen antamista.
Kuva 01: Pankkien täsmäytyslausunto
Yllä on kuva pankin sovittelulomakkeesta. Yritykset suorittavat pankkitilien täsmäytyksen vastaamaan yhtiön kassatilien käteisvaroja ja käteisvaroja sen tiliotteen mukaan.
Mikä on tiliotteen saldo?
Tiliotteen saldo on käteissaldo, jonka pankki kirjaa pankkitileihin. Palvelumaksut, korkotuotot ja NSF-tarkastukset (ei riittävät varat) ovat merkintöjä, jotka johtavat ristiriitaan, koska ne kirjataan tiliotteeseen, mutta eivät sisälly kassakirjaan.
Palvelumaksut
Palvelumaksut ovat pankin vähentämiä maksuja. Yritys saa tietää tällaisista maksuista vasta saatuaan tiliotteen.
Korkotuotot
Jos yritys on ansainnut korkotuoton pankkitilillään, sitä ei yleensä kirjata yhtiön kassatilille ennen tiliotteen antamista.
NSF-tarkastukset
Yritys tallettaa NSF-sekit pankkitilille; pankki ei kuitenkaan pysty jatkamaan maksujen suorittamista, koska yhtiön tilin saldo ei ole riittävä.
Esimerkiksi PQR Ltd: n kassavarat 31.12.2016 ovat 42 568 dollaria ja 41 478 dollaria. Harkitse seuraavia tietoja.
- 210 dollarin talletus 30.12.2016 ei näy tiliotteessa.
- Asiakkaalle HIJ myönnetty sekki, jonka arvo on 960 dollaria, on edelleen maksamatta.
- Palvelumaksu 100 dollaria veloitetaan pankkikuluna.
- Tammikuussa ansaitut korkotuotot ovat 465 dollaria.
- Pankki on palauttanut 575 dollarin sekin varojen riittämättömyyden vuoksi (NSF-sekki).
PQR Ltd: n pankkitilauslausunto on esitetty alla.
Mikä on ero kassakirjan ja tiliotteen saldon välillä?
Erilainen artikkeli keskellä taulukkoa
Kassakirjan saldo vs. tiliotteen saldo |
|
| Käteisvarojen saldo kertoo yhtiön kirjaaman kassasaldon yhtiön kassakirjaan. | Tiliotteen saldo on käteissaldo, jonka pankki kirjaa pankkitileihin. |
| Luonto | |
| Kassasaamiset sisältävät tapahtumat, jotka eivät sisälly pankkitaseeseen. | Tiliotteen saldo sisältää maksutapahtumat, jotka eivät sisälly käteisvaroihin. |
| Tapahtumat | |
| Kuljetustalletukset ja maksamattomat sekit ovat esimerkkejä tapahtumista, jotka on kirjattu käteissaldoon, mutta eivät pankkitaseeseen. | Esimerkkejä pankkitaseeseen mutta ei kassataseeseen sisältyvistä liiketoimista ovat palvelumaksut, korkotuotot ja NSF-sekit. |
Yhteenveto - kassakirjan saldo vs. tiliotteen saldo
Käteisvarojen saldon ja tiliotteen saldotulosten välinen erotus johtui joko yrityksen tai pankin tietyistä liiketoimista. Tällaisia eroja havaitaan säännöllisesti, koska tapahtumien käsittelyssä on viiveitä ja tietyt puutteet tietyistä pankin yrityksen tililtä veloittamista maksuista. Nämä ristiriidat on sovittava valmistelemalla tiliotetta.
Lataa PDF-versio kassakirjan saldosta vs. tiliotesaldosta
Voit ladata tämän artikkelin PDF-version ja käyttää sitä offline-tarkoituksiin lainausviestin mukaan. Lataa PDF-versio täältä Ero kassakirjan saldon ja tiliotteen saldon välillä.
