Rahaston virta vs kassavirta
Kun yritys laatii tilinpäätöksen, se laatii kolme lausuntoa, jotka sisältävät tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman. Lisäksi yritykset laativat kertyneiden voittojen laskelman ja rahavirtalaskelman saadakseen paremman käsityksen liiketoiminnasta. Kassavirtalaskelma ja kassavirtalaskelma näyttävät olevan sama asia, vain niiden muotoilu. Nämä kaksi ovat kuitenkin melko erilaisia toisilleen, ja seuraava artikkeli antaa selkeän yleiskuvan niiden eroista samalla kun ymmärretään oikein.
Kassavirta
Yrityksen kassavirtalaskelma osoittaa selvästi käteisen liikkumisen yrityksen ympärillä, kuinka käteinen on tullut ja missä se on käytetty. Kaikki nämä kassatulot ja maksut summataan sitten yhteen, jotta saadaan luku, joka tunnetaan nettokassavirrana, joka on lähinnä käteistä, joka jää jäljelle, kun kaikki käteisliikkeet on otettu huomioon.
Rahavirtalaskelma on jaettu useisiin osioihin, jotka sisältävät: liiketoiminta, investointitoiminta ja rahoitustoiminta. Operatiivisella toiminnalla tarkoitetaan toimintaa, joka auttaa yritystä tuottamaan tuloja, investointitoiminnalla tarkoitetaan mitä tahansa käteisliikettä yrityksen sijoituksissa ja mahdolliset pidemmän aikavälin investoinnit ja rahoitustoiminta viittaavat yrityksen osakkeenomistajiin ja velkojiin liittyvään toimintaan. Jos kassavirtalaskelma laaditaan tarkasti, näiden kolmen segmentin kokonaissumman tulee olla yrityksen koko kassavirran summa.
Rahaston virta
Varainsiirtolaskelma osoittaa käyttöpääoman liikkeen yrityksen kanssa raportointikaudella. Käyttöpääoma tarkoittaa pääomaa, jota yritys käyttää päivittäisessä toiminnassaan. Käyttöpääoman laskemiseen käytetty kaava on [Lyhytaikaiset varat (kuten kalusto, käteinen, pankkitase) - Lyhytaikaiset velat (velkojat, pankkilimiitti)]. Tämän kaavan muutokset näkyvät selvästi rahastovirtalaskelmassa. Esimerkiksi, jos yhtiön osakkeet nousivat 10000 dollarista 20000 dollariin ja pankkitase pieneni 50 000 dollarista 45 000 dollariin, saldo 5000 dollaria näkyy varojen virtauslaskelmassa.
Rahaston virta vs kassavirta
Näiden kahden lausunnon tärkein samankaltaisuus on, että ne molemmat on tuotettu saadakseen paremman käsityksen liiketoiminnan tuloksesta sen toiminta-aikana. Nämä kaksi lausuntoa on laadittu nimenomaan yleiskuvan saamiseksi yrityksen maksuvalmius (kyky maksaa velkansa). Nämä kaksi lausumaa ovat melko erilaisia toistensa suhteen sen suhteen, mitä ne äänittävät. Kassavirtalaskelma osoittaa käteisen liikkumisen yrityksen sisällä sen päivittäisen liiketoiminnan seurauksena, kun taas kassavirtalaskelma näyttää muutokset yrityksen käyttöpääomassa. Näistä kahdesta kassavirtalaskelmaa käytetään kuitenkin laajemmin, koska tiedetään, että kassan liikkuminen ennustaa paremmin likviditeettiä käyttöpääoman sijaan.
Yhteenveto:
Rahaston virta ja kassavirta
• Yrityksen kassavirtalaskelma osoittaa selvästi käteisen liikkumisen yrityksen ympärillä, kuinka käteinen on tullut ja missä se on käytetty.
• Varainsiirtolaskelma puolestaan näyttää käyttöpääoman liikkeen yrityksen kanssa raportointikaudella.
• Molemmat lausunnot on laadittu nimenomaan saadakseen yleiskuvan yrityksen likviditeetistä (kyvystä maksaa velkojaan).
